9月15日，龍崗區國資局召開股份合作公司內部控制體系建設啟動會。
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前不久，龍崗區一股份合作公司召開股東大會，按照程序表決通過了公司新章程?！案母锊粌H能讓公司管理具備更好的依據和標準，同時也大大調動了經營班子的積極性，引領公司發展邁上新臺階?！痹摴居嘘P負責人介紹。
社區集體經濟是助力龍崗經濟社會發展的重要力量。但在經歷十幾年的快速發展后，社區股份合作公司普遍存在內部控制體系不完善、內控管理不健全等問題，急需探索一套合理、可行的內控管理體系，做到管理與發展的協調一致。
今年以來，龍崗區國資局迎難而上、集思廣益，不斷在改革突破中堅毅前行，大力推進股份合作公司內部控制體系建設，并召開股份合作公司內部控制體系建設啟動會，分6個階段實施，為集體經濟發展謀劃更長遠的未來。
路線圖??
化解九個風險點
提升公司治理水平
內部控制是指企業在具體業務開展過程中實施的各種控制措施以及風險規避行為；內部控制體系則是企業實施內部控制建設所應遵循的一套固有的體系標準。
社區股份合作公司是深圳快速城市化進程中的產物。2004年農村城市化后，龍崗區原農村集體經濟組織改制為社區股份合作公司，曾在龍崗發展中發揮了重要作用。
近年來，龍崗區社區股份合作公司初步建立了內部控制的各項管理制度。隨著時代發展，尤其是面對疫情防控新形勢和復雜嚴峻的國際形勢，龍崗區股份合作公司未能根據外部環境變化或發展實際情況及時調整、優化內部管理制度，導致企業發展瓶頸問題日益凸顯。
一場股份合作公司內部控制管理改革由此展開。
龍崗區國資局對轄區股份合作公司開展了內部控制風險評估工作，深入街道、股份合作公司走訪調研，充分吸納基層工作人員的意見建議，對收集到的信息進行分析整理，了解到目前公司存在業務部門、崗位職責劃分不明確，監事會和集體資產委員會的召開流于形式等9個風險點。
針對上述問題，龍崗區大力推動股份合作公司內部控制體系建設。9月15日，龍崗區國資局召開股份合作公司內部控制體系建設啟動會，進一步推動管理創新，加強股份合作公司管理制度化、規范化、公開化、民主化，提升股份合作公司治理水平。
龍崗區國資局有關負責人介紹，推動股份合作公司內部控制體系建設改革，主要強調“放管服，強內功”，把經營決策的權限給回股份合作公司，減少行政審批、審查備案。
方法論??
分六階段進行
建現代企業內控管理體系
今年以來，龍崗區國資局按照“遵循內控原理、防范業務風險、兼顧運行效率”的原則，通過“頂層設計、雙向延伸、逐步推進”的方式，建立一套適用性高、可行性強、執行便捷的股份合作公司內控管理體系，積極推進內控管理體系建設與信息化建設有機融合，建立健全“制度+科技”的“三資”監管服務體系。
在頂層設計方面，龍崗區國資局以“三資”監管為主線，以內控管理為基礎，以流程再造為驅動，以制度管理為平臺，以系統輔助為支撐，以審計考核為保障，基于“遵循內控原理、防范業務風險、兼顧運行效率”的原則，建立一套風險防控到位、運行效率高效、審計考核保障的決策、執行、監督“三位一體”的內控管理體系。
在雙向延伸方面，龍崗區國資局概括為“向上延伸”和“向下延伸”，其中“向上延伸”是指定位區國資局、街道、社區在各項業務的角色和職責；“向下延伸”是指明確公司內部各部門、崗位在各項業務流程應履行的職責和權限，最終打通部門與部門之間、單位與單位之間的交流壁壘，明確各類角色的權責，提升流程的執行效率。
在逐步推進方面，龍崗區國資局基于“分類、分批、分事”的原則，逐步推進內控體系建設工作。分類：根據股份合作公司規模、業務類型等因素，對各公司進行分類，選擇有代表的一類公司進行內控梳理。分批：在選定的有代表性的一類公司基礎上，綜合考慮公司體量、管理現狀等因素，選擇重點公司先行試點。分事：在確定重點公司先行試點的基礎上，選擇公司重點業務進行內控體系建設工作。
根據計劃，項目分為內控基礎性評價、業務事項調研、風險評估與管控設計、業務流程梳理與配套設計、上線流程、內控成果匯編6個階段進行，最終建立現代企業制度，激發內生動力，做到內控管理為發展保駕護航，推動集體經濟持續穩定發展。
評價高??
擁抱改革浪潮
讓股份公司更具競爭力
“內部控制體系改革促進社會公平公正、增進人民福祉，能夠幫助股份合作公司抓住黃金發展機遇，提高股民大局意識、危機意識、自強意識，全力培育集體經濟核心競爭力。”龍城街道一社區股份合作公司相關負責人對此深有體會。
“改革好??！改革給落后、僵化的集體經濟注入了活水！”在構建股份合作公司內部控制體系的進程中，絕大多數股民歡呼著舉手通過表決，擁抱先行示范的改革浪潮，“這讓股份合作公司更適應新時代市場經濟發展環境，更具生命力和競爭優勢?！?/p>
比如，部分股份合作公司內部各部門組織架構不完善，存在業務部門、崗位職責劃分不明確的問題，容易發生管理混亂、相互推諉扯皮等情況。經過改革，龍崗區股份合作公司全面考慮經營規模、工作類型和工作量等實際情況，建立健全公司內部組織架構，從決策、監督和執行層面，全面明確職責分工。
又如，部分公司未及時根據外部政策的變化和實際情況調整內部管理制度，甚至只依據區國資局發布的相關要求開展業務。對此，龍崗區積極加強公司內部管理制度的建設工作，一方面根據區里相關政策要求及相關指引，結合公司實際，建立健全內部控制管理制度；另一方面建立有效性的監督、考核與反饋機制，制度執行部門及時反饋制度的適用性和可操作性，并定期或不定期評估制度設計的有效性，制度制定部門根據反饋的意見及時修訂制度，提升制度的適用性。
“改革促發展，發展帶改革”是一個整體，兩者相輔相成、互促共進。下一步，龍崗區將進一步深化改革，將之轉化為推動經濟和社會發展的動力，用改革破難題、除障礙?？梢灶A見，這將為股份合作公司開拓更廣闊的發展前景。
【圖源】受訪單位供圖
責任編輯：Rex_23
